对采购与付款循环内部控制测评的过程中,发现采购部主任在批准采购申请时,有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持的结论是( )。A.在审计报告中反映这一情况 B.相关内部控制不可信赖 C.采购部主任没有执行采购程序 D.可能发生多次类似采购行为
点击查看答案
审计人员通过了解某企业采购与付款循环的内部控制,准备对其实施内部控制测评,下列内部控制测评中与所记录的采购都确已收到物品或已接受劳务最直接相关的有( )。A.检查验收单连续编号的完整性 B.检查批准采购标记 C.查验付款凭单后是否附有完整的相关单据 D.检查注销凭证的标记 E.检查入库单连续编号的完整性
下列选项中,对采购与付款循环内部控制测试的程序包括( )A.核对明细表 B.抽查部分采购业务 C.走访、观察业务经办与记录是否独立 D.了解并描述内部控制 E.抽查付款业务
审计人员通过调查了解被审计单位内部控制的设置和运行情况,并进行相关测试,对内部控制的健全性、合理性和有效性作出评价,以确定是否依赖内部控制和实质性测试的性质、范围、时间和重点的活动是( )。A.了解内部控制 B.测试内部控制 C.内部控制测评 D.风险评估
下列各项内部控制中,属于生产与存货循环中的内部控制的有: A、采购与验收相互独立 B、存储与生产或使用相互独立 C、永续盘存制 D、限制非授权人员接近存货 E、付款与支出记录相互独立
2013年3月,某审计组对乙公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下: 审计人员在对采购与付款循环内部控制进行调查时了解到以下情况: ①生产车间工人提出原材料采购申请,经车间主任批准后,由采购部门负责实施采购; ②采购合同的签订和审核相互独立; ③采购的原材料到货后,由财务部门负责验收; ④应付款项记账员负责签发付款支票。 违反内部控制要求的有()。 A.① B.② C.③ D.④
采购与付款业务循环的内部控制测评内容不包括( )。A.了解并描述采购与付款业务的内部控制 B.抽查部分采购业务 C.付款环节的测试 D.收款环节的测试