采购人员负责审批采购申请
采购人员审批并代表本单位签订采购合同
验收人员填制验收单
仓库保管人员负责验收货物
下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是( )。 A.采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准B.企业内部建立分级采购批准制度C.签发支票要经过被授权人的签字批准D.由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
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下列选项中,对采购与付款循环内部控制测试的程序包括()A、核对明细表B、抽查部分采购业务C、走访、观察业务经办与记录是否独立D、了解并描述内部控制E、抽查付款业务
下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有()A、应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产B、签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准C、货物验收部门与财会部门相互独立D、采购部门负责提出采购申请并办理采购业务E、收到购货发票后,及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
采购与付款循环业务的内部控制主要有:
采购与付款循环的内部控制内容有哪些?
采购与付款循环内部控制制度包括哪些内容?
采购与付款循环业务的内部控制?